Як правильно рахувати зарплату: скільки реально отримуємо на руки та чи вигідніше працювати через ФОП
Середня зарплата в Україні 2025 року зросте до 24 389 грн. Скільки отримає працівник після всіх відрахувань? Розберемо, як правильно рахувати зарплату та чи вигідно бути ФОПом.
В Україні потроху зростає середня зарплата і 2025 року вона становитиме 24 389 грн. Водночас мінімальна заробітна плата залишається без змін – 8 000 грн. Пише ТСН. Про це повідомляють Контракти.UA.
Про це повідомляє НБУ в своєму інфляційному звіті, опублікованому 6 лютого.
Чи означає це, що українці отримуватимуть більше "чистими"? Розмір зарплати, який вказаний у вакансіях чи в договорі, не дорівнює тому, що людина насправді отримує. Частина з заробітку йде на податки та обов'язкові відрахування.
Як формується зарплата: нарахована vs "чистими"
Зарплата формується з:
- нарахованої суми – те, що вказано у трудовому договорі або вакансії;
- суми після відрахувань – фактична виплата, яка приходить на картку.
Різниця між цими показниками з’явилася тому, що роботодавець зобов’язаний сплачувати податки за своїх працівників.
Калькулятор обрахунку виплати зарплати
Щоб виплатити середню зарплату в 24 389 грн, роботодавцю насправді потрібно витратити більшу суму – 29 755 грн, адже він повинен сплатити ще і єдиний соціальний внесок (ЄСВ) у розмірі 22%. Водночас і працівник отримає на руки на 5,6 тисячі гривень менше – 18 780 грн, адже з зарплати буде вирахувано 23% на податки:
- податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – 18%
- військовий збір – 5%
Тобто загалом, щоб виплатити будь-яку зарплату, потрібно сплатити державі 45% різних податків і зборів.
Обрахунок виплати мінімальної зарплати у 8 000 грн ідентичний середній. Тобто роботодавцеві загалом потрібно витратити 9 780 грн (із ЄСВ), а працівник після всіх відрахувань від зарплати (ПДФО та військовий збір) на руки отримує 6 160 грн.
Чому у вакансіях вказують "зарплата від..."?
Багато роботодавців використовують формулювання "зарплата від…" в оголошеннях про пошук працівників, однак це не означає, що працівник отримуватиме більше. Причиною такого формулювання може бути:
- Фіксована ставка без бонусів.
- Оплата залежно від KPI або кількості відпрацьованих годин (ставка за годину роботи та бонуси, наприклад, 50 грн за проведений урок (ставка на годину) + 350 грн бонус (не постійний показник).
- Для залучення кандидатів із подальшим уточненням оплати праці.
Як перевірити, чи сплачують за вас податки?
Від того, чи сплачує роботодавець за вас податок ЄСВ, залежить, чи нараховуватиметься вам страховий стаж. Тому важливо це перевіряти, щоб потім отримати оплачувані відпускні, лікарняні та мати той самий страховий стаж роботи для нарахування пенсії в майбутньому.
Перевірити, чи роботодавець сплачує податки за вас та чи зараховується вам стаж роботи, можна таким чином:
- Зайдіть на сайт Державної податкової служби України та увійдіть в особистий кабінет.
- Оберіть ключ для власної ідентифікації (цифровий підпис).
- В особистому кабінеті оберіть "ЕК для громадян", а потім – "Запит про суми виплачених доходів".
Також відрахування з зарплати можна перевірити в особистому кабінеті на порталі Пенсійного фонду України.
ФОП чи офіційне працевлаштування: що вигідніше?
Деякі компанії пропонують працівникам працювати як ФОП 3 групи, адже податки для них є значно нижчими на 2025 рік:
- Єдиний податок – або 3% з ПДВ, або 5% без ПДВ.
- Військовий збір – 1% від доходу.
- Мінімальний ЄСВ – 1 760 грн (22% від мінімальної заробітної плати).
Тобто якщо ФОП має середню зарплату в 24 389 грн, то після сплати податків у нього залишається 21 221 грн, що більше, ніж у працівника за трудовим договором (18 780 грн).
Але ФОП не має оплачуваних лікарняних, декретних і відпусток. І на майбутню пенсію теж "крапає" мінімальна сума.